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双柏县大麦地镇人民政府关于对2015年至2016年财务收支情况进行审计反馈问题整改落实情况报告

日期:2019-10-30来源:本站原创作者:王正伟点击:1812 字号: 手机:

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双柏县审计局:

关于双柏县大麦地镇人民政府2015年至2016年财务收支审计调查问题,我镇认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,及时执行审计整改工作方案,采纳有效措施,推进审计整改工作。具体整改情况如下:

一、套取公益林生态效益补偿管护经费12400元依据相关规定及审计意见已将该笔资金收回,并上交至省财政。

二、改变项目资金用途370000元由于大麦地镇为新搬迁建设镇,历史欠款较多,只能逐年消化,另大麦地镇2013年开始实施整乡推进项目,在项目实施过程中,由于部分项目已实施,项目无需在重新投入,经党政班子会讨论,通过整合项目调整用途实施项目。2017年起我镇依据审计意见已做好资金管理,一是做好项目储备和申报工作,避免多头申报无法实施;二是积极向上对接,按照程序上报项目变更计划和资金整合计划,提高资金使用效益。

三、挤占专项经费用于镇政府运行公用经费107961.46元2018年前年初预算的公用经费较少,而乡镇涉及的项目、检查等事物、工作较多,年初预算的公用经费不足以保证机构的正常运转,我镇结合实际情况,对一部分项目管理费及专项工作经费予以整合使用,用于运转支出。另由于财政所人员变动频繁,加之人员较少,导致部分会计核算不规范,2017年起财政所对反映问题已开始做相关的账务调整,目前我镇已按照政府会计制度,资金管理使用制度严格执行,逐步规范。

四、违规使用融资项目资金3078586元关于葡萄产业避雨棚设施建设补助支付地租问题。2016年,由于沿江产业退出,为缓解沿江产业发展重点矛盾,县委、政府下达我镇避雨棚建设资金300万元,由于2016年部分企业单方退出等情况企业租地地租无法按期支付,且面积较大,矛盾突出,农户反映强烈,为稳定地方秩序,从该笔资金中借款用于支付空挡期农户土地流传租金,该问题在历次巡视中已向巡视组汇报,就该问题向县委、政府做了书面汇报,申请将资金用途将进一步做调整,另我镇已委托律师事务所通过法律程序进行追缴,目前我镇已收回资金16.2万元。

五、应招标未招标,涉及金额1817906.30元:该项目建设资金为我镇积极向上争取资金,整合多个项目资金来建设,由于项目资金下达不确定性及时间跨度过大,项目建设分多个阶段实施,以每个阶段实施的项目资金规模并不需要进行招投标程序。另外因负责项目的人员变动过大,未能及时补充招标程序,现该项目已实施完成,不能再补充程序,但我镇已向双柏县发展与改革委员会提交书面整改报告。自2017年起我镇已强化项目管理,根据资金额度实施项目,避免超预算投资及无预算投资项目等情况发生。

六、支付工程款未取得工程发票6840601.03元,往来款项长期挂账:

(一)支付工程款未取得工程发票问题,通过对拨款凭证、报账情况进行清理,对于已拨付未开具发票的情况进行专项研究,已通知涉及的施工方,完成涉税销账工作,并通报最后完成时限,如不按期办理我镇将通过法律程序进行追缴核销。需要特别说明的是,由于苏正超已逝,结合大麦地镇政府搬迁审计情况,我镇党委政府决定通过代其开具有效发票的方式,将其所差欠税款补齐,所需资金用目前暂未支付苏振超的所承建的工程款抵扣,通过决算收支相抵,发票开具完成后不再差欠其工程款,目前此项目工作已完成,取得工程发票2235673.29万元。2017年起我镇严格执行财务审批制度,凭票拨款,避免此类问题的发生。

(二)2017年12月我镇应收款项长期挂账2042.18万元,经过不断努力,截止目前已核销应收款项750万元,余1293万元还未核销(其中:通达工程832万元,垫付土地租金292万元,爱心水窖建设工程40万元,其他挂账129万元),未核销说明:通达工程未核销部分我镇已通知施工方办理结算及开具有效发票,但由于项目实施至今近10年,时间过久,追缴核销方面需要花费大量人力及时间,目前工作还在进行中,若无效果通过法律程序进行追诉施工方。垫付土地租金部分已通过法律程序进行追缴。需要说明的是“爱心水窖”建设工程,因该项目属民生补助类工程,原计划资金补助到户后农户实施,但由于农户实施项目存在技术、材料等各方面的达不到要求,我镇决定统一由专业的施工团队实施,实施完成后资金拨付到施工方,因该补助项目造价成本过高,施工方基本是收不抵支,镇党委政府认为不需开具发票,按照验收工程量拨付资金,该项目因情况特殊请上级单位及审计部门予以考虑我镇意见。目前核销工作还在进行中,因部分挂账人员未能联系上,导致挂账资金未能清零,当我镇还在努力中,将尽快完成此项工作。

(三)应付款项长期挂账53638.32元,经核实,部分款项属存量资金,已上交县财政,另有少量属账务处理问题,现已更正。

七、项目资金净结余167321.64元:

(一)双财农改〔2014〕4号下达立新社会主义新农村建设项目结余37321.64元,已上缴县财政。

(二)牛厩房一事一议项目是用其他项目资金整合实施,双财农改〔2014〕1号下达的牛厩房一事一议奖补资金130000元,已上缴县财政。

八、少扣缴个人所得税13693.36元已向税局补缴。

九、财务管理方面存在的问题:

(一)固定资产管理不规范账问题,1、未设置固定资产台账,2、固定资产账面数与行政事业单位资产管理系统不一致。依据审计意见,我镇账务处理系统已增设固定资产台账,并将2013年至今未记账及未录入行政事业单位资产管理系统的固定资产进行清理。按照会计正度及相关规定记账和录入行政事业单位资产管理系统,2017年的资产管理系统中,固定资产账账面数与行政事业单位资产管理系统一致。

(二)资金管理不合规,2018年起我镇已制定相应的财务管理制度,规范资金管理使用制度。

(三)差旅费、会议费及培训费报销不规范,1、无公函报销接待费用、2、公务接待未填写接待清单问题,我镇已于2017年8月制定《大麦地镇财务管理制度》,经过半年的实施反馈,2018年3月进行修订。此规定中明确了公务接待和费用报销的相关问题,自2017年9月1日起已开始实施。对于以前年度未填写接待清单这一问题,我镇已进行了整改,补充了接待清单。但关于以前年度无公函报销接待费用问题,一是我单位对公务接待事项管理不够规范,对此我镇已制定出相应措施,二是乡镇是基层单位,直接涉足项目及民生问题,上级部门对乡镇的各类检查、考察和会议较多,八项规定中的“无公函不予接待”规定实施中有一定困难,部分上级部门对我镇进行检查指导时为口头通知,未携带公文、公函,若乡镇不予接待实为不妥。对此请给予理解,我镇在以后公务接待工作中当严格执行规定。

(四)原始凭证不齐全,经核实,已按照财务管理制度和会计制度规定完善会计凭证,2018年起我镇已按档案管理规定存储会计凭证。

(五) 会计核算及会计基础工作不规范,2018年起我镇严格按照政府会计制度执行,并对以前年度核算不规范问题予以更正。

(六)部门决算报表收支数据账表不符,2018年起我镇严格按照政府会计制度执行预决算,并对以前年度核算不规范问题予以更正。

十、村级会计委托代理记账资金管理及财务管理方面存在的问题

(一)虚列村集体公益林生态效益补偿费50025元,草原联户承包奖补资金兑现使用不规范,经核实,我镇已于2017年12月31日前将兑现不规范资金收回存入村级会计委托代理记账办公室账户及财政所财政专户,并要求村委会及村民小组按照资金使用要求重新规划用途。

(二)村委会长期借款问题,由于企业发展中企业与农户矛盾日益突出,为缓解压力维护稳定,社区将集体土地地租借给肖金平,目前我镇已委托兴彝律师事务所,对该笔资金进行追缴。

(三)会计核算不规范问题,2017年以前村级会计委托代理记账由镇农技中心负责,2017年移交财政所,由于人员更还快及村委会报账对财务方面的业务素质偏低,致使出现以上问题,2018年我镇财政所已组织多次业务培训,并制定出相应的财务管理制度和资金管理制度,村级会计委托代理记账业务在逐步完善中。一是按照《村集体经济组织会计制度》的规定设置和使用会计科目,登记会计账簿,规范村级会计委托代理记账的会计核算;二是对各村委会的资产进行清理核实,建立固定资产账并入财政所固定资产账,由财政所统一登记,各村委会安排专人管理,确保集体资产的安全与完整;三是将出借资金及支取未报账经费调整记入应收款项,同时对出借未收回资金积极进行催收,对长期未报账经费282635.20元限期进行清理核销。

 综上所述、此次审计工作我镇党委政府高度重视,进一步推动了财政职能的发挥,为我镇财政工作提出了宝贵意见,但仍然存在一些问题未能彻底整改,还需要继续加强管理,认真严格执行相关的规章制度。在下一步的工作中,我们将配合有关部门继续加大自查、检查力度,继续跟踪整改落实。充分发挥保障我镇经济运行的“免疫系统”功能作用。

 

                            

 

                                                                                                                                                                                                                                                                                双柏县大麦地镇人民政府

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